澳洲報稅全攻略：myTax 報稅流程與實用指南
- Right Key Investment
- 9月28日
- 讀畢需時 8 分鐘
在澳洲，報稅並不只是義務，更是一次「拿回該屬於自己錢」的重要機會。每年報稅是所有澳洲稅務居民的法定責任，透過正確申報，不僅能追回被預扣的稅金，還可能享受各種抵免與福利。對許多人來說，報稅季更是一年財務整理的好時機。澳洲的財政年度由 7 月 1 日至次年 6 月 30 日。一般來說，透過官方線上平台 myTax 申報，系統會在 7 月開放，並要求在 10 月 31 日前完成。若使用註冊稅務代理人（Registered Tax Agent），則通常可延長至代理所申報的期限。本文將帶你完整走過從 myGov 與 ATO 連動、自動匯入與手動填寫，直到 提交 myTax 報稅 的完整流程，讓報稅不再複雜。
誰需要報稅？
原則上，凡屬澳洲稅務居民，都需要每年報稅。
全職與兼職受僱者 雇主會替你預扣稅金（PAYG withholding），必須透過報稅確認多退少補。
臨時簽證持有人 包括打工度假簽證（WHV）、部分學生簽證持有人，是否需要報稅取決於是否有澳洲來源收入、是否被預扣稅，以及個人居住狀態。即使收入不高，也可能需要申報才能退回被扣的稅款。
低收入或無收入者 若全年收入低於免稅門檻，且確定無退稅需求，理論上可免報。不過，建議仍至少遞交 免報聲明（Non-lodgment advice），避免 ATO 認為你「應該申報卻沒有申報」。
有投資或額外收入者 例如股票股息、ETF 分配、資本利得、租金收入、自僱或自由職業收入，這些都必須報稅，並可同時申報相關扣除與折舊。若漏報，日後一旦被查，除了補稅還可能加收利息與罰金。
報稅前必備準備
在正式進入報稅流程前，最重要的一步就是 資料與證明文件的準備。這不僅能避免報稅途中因缺少資料而中斷，也能確保申報內容與官方紀錄相符，順利完成退稅或補稅。
1. 個人資料核對
報稅過程中，myTax 會自動帶入部分基本資訊，因此務必事先確認以下資料正確：
稅號（TFN）
法定姓名
出生日期
現居住地址與郵寄地址
銀行帳戶（BSB 與 Account Number，用於退稅撥付）
配偶狀態及相關資料（如適用）
這些資料若與 ATO 或雇主上傳的紀錄不一致，可能導致申報失敗或退稅延遲。因此，建議在報稅前先登入 myGov/ATO 平台檢查，或直接向雇主、銀行確認已登記的資料無誤。
2. 收入與扣除憑證
除了個人資料外，所有與收入與支出相關的文件也要妥善準備：
雇主收入：Income Statement（已取代舊的 PAYG summary，雇主需於 7 月完成上傳）
金融收入：銀行利息、股息、ETF 分配
房地產相關：租金收入報表、房貸利息與相關費用
其他收入：平台收入（如 Uber、Airbnb、Deliveroo、自由接案平台等）
扣除與抵免證明：保險與工會費、工作相關支出（工具、設備、制服）、差旅紀錄、居家辦公費用、自我教育費用等
💡 小提醒： 多數雇主與金融機構會在 7 月底前後 才完成資料上傳。若太早申報，系統可能尚未顯示完整資料，容易出現遺漏，導致後續需要更正。建議等到 7 月底之後 再開始報稅，可大幅仰賴自動匯入功能，減少錯誤。
ATO 與 myTax 的連動
myTax 是澳洲稅務局（ATO）推出的官方線上報稅系統，使用方便、安全，且免費。要使用 myTax，必須先透過 myGov 帳號 登入並完成與 ATO 的連結。
如何連動？
註冊或登入 myGov 帳號
點擊「連結服務」，選擇 ATO
按照指示完成身分驗證（可能需要提供 TFN、地址或其他身份資訊）
完成後即可進入 myTax，系統會自動帶入以下資料：
雇主上傳的 Income Statement
銀行利息
股息與 ETF 分配
退休金相關紀錄
這能節省大部分填寫時間，並大幅降低遺漏風險。但仍有部分收入需要手動補充，例如：
海外收入
自僱或自由職業收入
部分平台或臨時性收入
常見問題：驗證失敗
若線上驗證無法通過，通常可以致電 ATO，通過身分核對後，取得一組 臨時連結碼（linking code）。輸入後即可完成綁定。由於電話等待時間常偏長，建議事先預留充足時間。
myTax 報稅流程逐步教學
一旦完成 myGov 與 ATO 的連結，即可正式進入報稅程序。以下為操作步驟：
步驟一：登入 myGov
登入帳號後，選擇 ATO → Manage tax returns / Lodge my tax，進入當年度的報稅頁面。
步驟二：確認個人資料
檢查並更新個人基本資料，尤其是退稅銀行帳戶（BSB 與 Account Number）。 ⚠️ 若帳戶輸入錯誤，退稅可能會延誤或被退回。
步驟三：選擇申報項目
系統會列出可申報的收入、扣除與抵免項目，並顯示已自動匯入的雇主與金融資料。建議 等到 7 月底之後再操作，可提高完整度。
步驟四：補充未自動匯入的資料
逐項檢查並補充，例如：
自僱或自由職業收入
海外收入
居家辦公費用（可依規選擇固定比率或實際費用法）
工具或設備折舊
差旅費用
專業註冊費或保險
自我教育支出
所有填寫的扣除項目，需依規定保存收據或紀錄，以備查核。
步驟五：提交申報
完成填寫後，myTax 會顯示估算結果（應退稅額或應補稅額）。確認無誤後，勾選聲明與授權即可提交。
提交後，可在 Manage tax returns 查看進度與往年紀錄。
⏱️ 處理時間： 一般約 1–2 週，退稅金額會直接匯入你指定的銀行帳戶。若需補稅，則需依照 Notice of Assessment 上的金額與期限繳付，以免產生利息或罰金。
報稅後會發生什麼？
申報完成只是流程的一部份，送出後 ATO（澳洲稅務局）會依資料比對、風險篩查等機制進行審核。了解送件後可能的流程與自己應採取的動作，能幫你在遇到差異或被要求補件時快速回應，避免延誤或產生不必要的費用。
1. ATO 的資料比對與審核流程
自動比對：ATO 會把你申報的資料與雇主（Income Statement）、銀行、金融機構、超級基金（super）、以及其他第三方資料做系統比對。大多數單純薪資情況會自動核對完畢。
觸發進一步審查的情形：若出現明顯不一致（例如你申報的收入與雇主上傳資料不符、或申報大量未證明的扣除項目），系統可能把你的報表標記為需要人工審核或要求補件。
通知方式：所有官方通知通常會透過 myGov 的訊息中心（My Messages） 或傳統郵件寄發，請務必定期登入 myGov 查看。
2. 收到 Notice of Assessment：退稅與補稅的處理步驟
收到 Notice of Assessment（評估通知）後要做的事：
先確認個人資料（姓名、TFN、地址）與所得、扣除項目的明細是否與你記錄一致。
若是退稅：確認退稅金額與指定的銀行帳號（BSB / Account Number）；通常退稅會直接入帳（前文已提及約 1–2 週為常見情形，但如遇審核會更久）。
若需補稅：通知書會列出應繳金額與繳款期限，請依指示繳款（常見繳款方式有 BPAY、網銀轉帳或其他 ATO 提供的線上繳款選項）。
若無法一次付清：不要忽視通知，應立即聯絡 ATO 商談分期或延緩繳款方案（通常可申請分期付款安排，但需提供財務資訊並獲批准）。
小提示：收到 Notice of Assessment 後若對金額有疑義，先保留文件並準備能支撐你立場的證明（pay slips、銀行紀錄、發票等），再向 ATO 查詢或請稅務代理協助。
3. 當 ATO 要求補件或說明時怎麼做
閱讀官方訊息：ATO 的訊息會具體說明所需項目（例如補上某張發票或補充說明某筆收入來源）。
準備並上傳證明：在 myGov 中回覆或依訊息中指示上傳文件，確保文件清晰（掃描或拍照）並標註對應年度與事項重點。
時效性：有回覆期限時務必在期限內回應；若來不及，先主動聯絡 ATO 說明情況以避免被視為忽略通知。
4. 發現報稅錯誤或遺漏：如何更正
可以更正：若確定有錯報或遺漏，多數情況可透過 myTax 的「更正」功能或在 myGov 中申請更正（若使用註冊稅務代理，也可由代理人代為辦理）。
更正前準備：先整理好支撐更正的證明（原始發票、Income Statement、銀行紀錄等），並記錄更正的依據與計算過程。
若已收到評估並付款：仍可以申請更正以獲退稅或減少負擔；若更正導致補稅，則按更正後的通知繳款。
有爭議時的救濟：若你不同意 ATO 的評估，可依官方流程提出申訴（objection），通常先以書面或 myGov 提出，並在必要時尋求稅務代理或法律協助。
常見問題與陷阱
下面列出在實務上最常見、也最容易造成麻煩的陷阱，並提供對應的預防或處理方法。
太早申報（Income Statement 未標示「Tax ready」）
問題：若在雇主或金融機構尚未上傳最終資料前就提交報稅，系統會缺少關鍵資料，導致後續需補報或被 ATO 退回更正。
解法：若情況允許，建議等到 7 月底或確認 Income Statement 標示為「Tax ready」後再申報；若必須提前申報，留意後續通知並準備補件。
忽略平台與非常規收入（Airbnb、Uber、自由接案等）
問題：平台收入常來自多個來源（平台付款、現金小費、報銷），容易漏報。
解法：從平台下載年度報表、保留每筆支付紀錄與相關費用發票；若收入來自海外平台，也要申報並留存匯款憑證。
錯誤申報退休金或一次性提領項目
問題：誤選一次性提領或錯誤報列與退休金相關的扣除，可能造成評估延誤或需補稅。
解法：只有在符合條件的情況下才勾選相關選項；若不確定，請先諮詢註冊稅務代理。
錯填銀行帳號或個人資料
問題：退稅匯錯帳戶或個人資料不符會導致退稅延誤或被退回。
解法：提交前再次核對 BSB 與 Account Number，並確認 myGov 中的個人資料與官方紀錄一致。
缺乏可憑證的扣除申報
問題：申報大量扣除卻無發票或行程紀錄，被要求補件時難以舉證。
解法：用掃描或手機拍照保存所有發票，里程或差旅記錄建議使用日期／目的地／公里數等細目格式記錄。
實用小貼士
保存憑證至少五年：大多數情境下，建議保留所有與報稅有關的憑證與紀錄至少五年，以備 ATO 查核或更正使用。
建議每月整理一次：把薪資單、銀行對帳、平台報表與發票放進固定資料夾或雲端資料夾（建議以年份與類別命名）。
數位化存證：手機拍照掃描收據並備註用途，雲端備份（例如 Google Drive / OneDrive）能降低紙本遺失風險。
里程與居家辦公記錄：若申報車行里程或居家辦公費，建立一套持續記錄的習慣（日期、里程、用途／工作時間百分比等），隨時可供查驗。
使用工具但勿全然依賴：會計或記帳軟體、收據管理 App 能節省時間，但申報時仍需人工檢查與判斷。
何時請代理人：若有租賃物業、資本利得、海外收入、或自僱/公司稅務複雜問題，找註冊稅務代理人通常能降低風險與省時省力。
主動回應 ATO：若收到訊息或通知，千萬不要拖延回覆；即使需要時間準備證明，也先回覆 ATO 表示你已收到並會在某日前補上資料。
結語
報稅的程序雖然表面看起來繁瑣，但只要事先準備妥當、按步驟核對與保存證明，整個過程其實是可控且可預期的。送出申報後保持關注 myGov 訊息中心、妥善保存所有憑證、並在收到 Notice of Assessment 時立即核對，是避免事後麻煩的三大要點。
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